主任、各位副主任，各位委員：
受區(qū)政府的委托，我向區(qū)人大常委會(huì)做《門頭溝區(qū)2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告》，請(qǐng)予審議。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《北京市審計(jì)條例》規(guī)定，對(duì)2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆歷次全會(huì)精神，落實(shí)中央、市委、區(qū)委審計(jì)委員會(huì)的工作要求，按照區(qū)委區(qū)政府工作部署，圍繞加強(qiáng)生態(tài)涵養(yǎng)功能建設(shè)、推動(dòng)地區(qū)特色發(fā)展、高質(zhì)量發(fā)展的布局，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”工作。認(rèn)真落實(shí)區(qū)人大常委會(huì)關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理審計(jì)的要求，著力在發(fā)揮宏觀調(diào)控“工具箱”作用方面作出新貢獻(xiàn)。
本次預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)工作突出以下特點(diǎn)：
一是持續(xù)拓展審計(jì)監(jiān)督全覆蓋的廣度和深度。在通過(guò)一級(jí)預(yù)算單位數(shù)據(jù)分析全覆蓋審計(jì)揭示區(qū)域預(yù)算執(zhí)行管理共性問(wèn)題的同時(shí)，加大對(duì)生態(tài)建設(shè)、產(chǎn)業(yè)培育、民生工程等重點(diǎn)領(lǐng)域的審計(jì)力度，加大對(duì)鎮(zhèn)街、二級(jí)預(yù)算單位等基層單位的審計(jì)力度，揭示區(qū)域重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)隱患，將審計(jì)工作延伸到財(cái)政資金末梢，逐步消除審計(jì)監(jiān)督盲區(qū)。
二是著力聚焦區(qū)域財(cái)政管理體制改革難點(diǎn)問(wèn)題。結(jié)合區(qū)域財(cái)力緊張的現(xiàn)狀，加大對(duì)財(cái)政資金安排、資源統(tǒng)籌情況的審計(jì)力度，推進(jìn)存量資金資產(chǎn)盤活使用，促進(jìn)提高財(cái)政資金配置效率。緊扣全面預(yù)算績(jī)效管理要求，將政府過(guò)“緊日子”要求貫穿審計(jì)監(jiān)督全過(guò)程，加大對(duì)財(cái)政資金成本管控、項(xiàng)目全過(guò)程績(jī)效管理情況的審計(jì)力度，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。
三是著力聚焦新形勢(shì)下區(qū)域發(fā)展的熱點(diǎn)問(wèn)題。以“12345”民生熱線反映的突出問(wèn)題為切口，加大對(duì)基層教育等領(lǐng)域?qū)徲?jì)力度，努力把審計(jì)監(jiān)督跟進(jìn)到民生項(xiàng)目和資金的“最后一公里”。加大對(duì)疫情防控財(cái)政資金使用情況的審計(jì)監(jiān)督，重點(diǎn)關(guān)注疫情防控相關(guān)資金安排與使用、項(xiàng)目執(zhí)行、資產(chǎn)管理等情況，促進(jìn)疫情防控工作規(guī)范高效開展。
審計(jì)結(jié)果表明，各單位在區(qū)委區(qū)政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)重大決策部署，全力保障區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展，全區(qū)財(cái)政收支管理不斷優(yōu)化，預(yù)算績(jī)效管理有效推進(jìn)，2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況較好。
一、區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)情況
2021年,全區(qū)一般公共預(yù)算總收入105.96億元，支出104.69億元,結(jié)余1.27億元。政府性基金預(yù)算總收入123.95億元，支出123.52億元，結(jié)余0.43億元。國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入1774萬(wàn)元，支出1187萬(wàn)元，結(jié)余587萬(wàn)元。
審計(jì)結(jié)果表明，2021年門頭溝區(qū)深化財(cái)政管理改革，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化預(yù)算約束和績(jī)效管理，防范化解財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康可持續(xù)發(fā)展。審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題主要如下:
（一）支出預(yù)算安排規(guī)范性有待加強(qiáng)
一是未按規(guī)定程序下達(dá)資金。2021年城鄉(xiāng)文明環(huán)境提升經(jīng)費(fèi)等10筆資金未經(jīng)預(yù)算單位申報(bào)下達(dá)，涉及金額38871.36萬(wàn)元；2020年度重大貢獻(xiàn)企業(yè)獎(jiǎng)勵(lì)資金未經(jīng)區(qū)委常委會(huì)審議提前1天下達(dá)，涉及金額28081.2萬(wàn)元。二是在4個(gè)項(xiàng)目年初預(yù)算均有結(jié)余的情況下，追加資金556.58萬(wàn)元，導(dǎo)致上述項(xiàng)目當(dāng)年收回、結(jié)轉(zhuǎn)資金1266.31萬(wàn)元。三是1個(gè)項(xiàng)目重復(fù)安排預(yù)算17.92萬(wàn)元。四是將部分應(yīng)列入2022年度預(yù)算的支出列入2021年度一般公共預(yù)算支出，涉及金額1000萬(wàn)元。
（二）財(cái)政資金統(tǒng)籌工作有待改進(jìn)
在安排2019年至2021年統(tǒng)籌資金時(shí)，僅依據(jù)各單位申請(qǐng)的資金需求一次性審批并下達(dá)全部統(tǒng)籌資金，導(dǎo)致2019年下達(dá)的統(tǒng)籌資金當(dāng)年收回29970.82萬(wàn)元，占比27.86%，2020年下達(dá)的統(tǒng)籌資金當(dāng)年收回5113.78萬(wàn)元，占比12.85%；2021年下達(dá)的統(tǒng)籌資金當(dāng)年收回16344.94萬(wàn)元，占比43.53%。
（三）成本預(yù)算績(jī)效管理精細(xì)化程度有待提高
一是對(duì)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)審核不嚴(yán)格，審核通過(guò)了40個(gè)未按要求填報(bào)支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)表的項(xiàng)目。二是2021年組織對(duì)7個(gè)項(xiàng)目開展成本預(yù)算績(jī)效分析，其中4個(gè)項(xiàng)目資金壓減依據(jù)不充分，無(wú)相關(guān)支撐材料。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
堅(jiān)持“全面覆蓋、突出重點(diǎn)”的工作原則，對(duì)全區(qū)76家一級(jí)預(yù)算單位開展大數(shù)據(jù)分析審計(jì)，同時(shí)對(duì)區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局、區(qū)應(yīng)急局等4個(gè)部門（鎮(zhèn)街）及區(qū)教育研修學(xué)院1個(gè)基層預(yù)算單位的2021年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案、其他財(cái)政收支情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各單位能夠認(rèn)真履行職責(zé)，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在問(wèn)題主要如下:
（一）支出預(yù)算編制方面
一是1個(gè)單位年初預(yù)算安排未履行集體決策程序。二是3個(gè)單位7個(gè)項(xiàng)目預(yù)算未按要求編制明細(xì)內(nèi)容，涉及金額1262.82萬(wàn)元。三是3個(gè)單位6個(gè)跨年度項(xiàng)目未分年度申報(bào)預(yù)算，涉及金額550.46萬(wàn)元。四是7個(gè)單位41個(gè)項(xiàng)目應(yīng)編制未編制政府采購(gòu)或政府購(gòu)買服務(wù)預(yù)算。
（二）收入與支出預(yù)算執(zhí)行方面
一是未上交上繳財(cái)政資金。2個(gè)單位應(yīng)繳未繳利息收入、資產(chǎn)處置收入等非稅收入2.23萬(wàn)元，應(yīng)交未交以前年度部分橫向撥款、退回多支付的人員工資等財(cái)政資金246.62萬(wàn)元。二是2個(gè)單位3個(gè)項(xiàng)目實(shí)際支出與預(yù)算申報(bào)內(nèi)容不符。三是2個(gè)單位未及時(shí)清算防汛提示短信等項(xiàng)目資金，在服務(wù)商處結(jié)余71.73萬(wàn)元未清理。四是5個(gè)單位購(gòu)置顯示器、辦公家具設(shè)備等未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序。
（三）項(xiàng)目全過(guò)程績(jī)效管理及成本管控方面
一是項(xiàng)目實(shí)際績(jī)效不佳，涉及5個(gè)單位8個(gè)項(xiàng)目。二是項(xiàng)目成本管控不到位，涉及4個(gè)單位4個(gè)項(xiàng)目。三是項(xiàng)目推進(jìn)緩慢導(dǎo)致資金效益發(fā)揮不充分，涉及12個(gè)單位20個(gè)項(xiàng)目。
（四）項(xiàng)目管理方面
一是招投標(biāo)管理不規(guī)范，涉及1個(gè)單位3個(gè)項(xiàng)目。二是合同管理不到位，涉及31個(gè)單位。三是項(xiàng)目基礎(chǔ)資料不準(zhǔn)確，涉及3個(gè)單位3個(gè)項(xiàng)目。四是信息化項(xiàng)目管理不到位，涉及19個(gè)單位39個(gè)信息系統(tǒng)。
（五）財(cái)務(wù)資產(chǎn)核算及公車管理方面
一是財(cái)務(wù)核算不規(guī)范，涉及44個(gè)單位。二是公務(wù)用車管理不規(guī)范，涉及11個(gè)單位。三是固定資產(chǎn)管理不規(guī)范，涉及3個(gè)單位。
三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
按照審計(jì)署、市審計(jì)局統(tǒng)一部署，按季度對(duì)門頭溝區(qū)2021年度重大政策措施落實(shí)情況開展了跟蹤審計(jì)，對(duì)規(guī)范行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)收費(fèi)、降低失業(yè)和工傷保險(xiǎn)費(fèi)率、新增地方政府專項(xiàng)債券安排和使用情況、防范和化解拖欠中小企業(yè)賬款情況等重大政策的落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各單位能夠認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)重大政策措施，按規(guī)定落實(shí)規(guī)范行業(yè)協(xié)會(huì)商會(huì)收費(fèi)、降低失業(yè)和工傷保險(xiǎn)費(fèi)率等相關(guān)要求。
四、審計(jì)查出問(wèn)題原因分析
從審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題看，有些是改革推進(jìn)過(guò)程中的新問(wèn)題，如項(xiàng)目全過(guò)程績(jī)效管理不佳、成本管控不到位等，也有屢次出現(xiàn)的老問(wèn)題，如預(yù)算編制不完整不細(xì)化、實(shí)際支出與預(yù)算申報(bào)內(nèi)容不符、財(cái)務(wù)及資產(chǎn)管理不規(guī)范、公務(wù)用車管理不規(guī)范等。反映出部分工作管理機(jī)制不順暢，制度執(zhí)行不到位。分析問(wèn)題出現(xiàn)的原因主要有基礎(chǔ)工作不扎實(shí)、管理意識(shí)淡薄、體制機(jī)制有待完善。
五、本年審計(jì)查出問(wèn)題初步整改情況
針對(duì)審計(jì)指出的問(wèn)題，相關(guān)單位高度重視，加強(qiáng)管理，立行立改,通過(guò)審計(jì)整改促進(jìn)3591.65萬(wàn)元問(wèn)題金額得到落實(shí)。下一步，將積極督促整改，按照《北京市預(yù)算審查監(jiān)督條例》和區(qū)人大常委會(huì)要求，區(qū)政府將在年底前向區(qū)人大常委會(huì)專題報(bào)告審計(jì)整改情況。
六、審計(jì)建議
（一）進(jìn)一步提升預(yù)算執(zhí)行規(guī)范性
各單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)及項(xiàng)目管理人員的培訓(xùn)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理及資產(chǎn)管理，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，提高預(yù)算編制水平，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束，確保項(xiàng)目按照預(yù)算確定的范圍、內(nèi)容和時(shí)限支出。財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)預(yù)算審核與執(zhí)行把控，對(duì)于預(yù)算不合理、執(zhí)行進(jìn)度慢的項(xiàng)目，及時(shí)調(diào)整用途。
（二）進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理
各單位應(yīng)牢固樹立過(guò)“緊日子”的思想，切實(shí)加強(qiáng)成本控制，強(qiáng)化績(jī)效責(zé)任意識(shí)，將成本績(jī)效理念融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過(guò)程。財(cái)政部門應(yīng)完善預(yù)算安排與存量資金盤活統(tǒng)籌銜接機(jī)制，加大財(cái)政資金統(tǒng)籌整合力度，清理盤活各類沉淀資金資產(chǎn)，統(tǒng)籌用于重大項(xiàng)目建設(shè)和民生等領(lǐng)域，切實(shí)發(fā)揮財(cái)政資金效益。
（三）進(jìn)一步規(guī)范項(xiàng)目管理
各單位應(yīng)壓實(shí)責(zé)任，強(qiáng)化項(xiàng)目和資金的過(guò)程管理，規(guī)范施工單位選取、驗(yàn)收、支付等各個(gè)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)項(xiàng)目后期建設(shè)管護(hù)運(yùn)維，使政策、項(xiàng)目和資金有機(jī)結(jié)合，保證項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)，真正做到建好一處，管好一處，用好一處，持續(xù)有效發(fā)揮專項(xiàng)資金項(xiàng)目效益。
（四）進(jìn)一步加強(qiáng)制度建設(shè)
主管部門應(yīng)對(duì)與當(dāng)前形勢(shì)和任務(wù)不符的制度辦法、工作模式及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，同時(shí)積極向上級(jí)主管部門反映上級(jí)政策執(zhí)行中的現(xiàn)實(shí)阻礙，加強(qiáng)對(duì)政策執(zhí)行情況的監(jiān)管、指導(dǎo)，切實(shí)發(fā)揮統(tǒng)籌協(xié)調(diào)作用。
以上報(bào)告，請(qǐng)審議。