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根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，門頭溝區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組，自2022年2月7日至2022年4月8日，對(duì)北京市門頭溝區(qū)教育研修學(xué)院（以下簡(jiǎn)稱區(qū)教育研修學(xué)院）2021年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支進(jìn)行了審計(jì)。

一、基本情況

區(qū)教育研修學(xué)院的主要職責(zé)是負(fù)責(zé)全區(qū)教育系統(tǒng)的教育教學(xué)研究與指導(dǎo)工作。負(fù)責(zé)教育科研立項(xiàng)、指導(dǎo)及管理工作。負(fù)責(zé)全區(qū)教師繼續(xù)教育與培訓(xùn)工作。負(fù)責(zé)全區(qū)教育系統(tǒng)教學(xué)課程建設(shè)及管理工作。負(fù)責(zé)學(xué)校德育研究、指導(dǎo)及培訓(xùn)工作。協(xié)助開展教育系統(tǒng)中小學(xué)教育評(píng)價(jià)工作。協(xié)助開展教育系統(tǒng)輿論宣傳、黨員教育培訓(xùn)和黨建研究工作。負(fù)責(zé)教育系統(tǒng)信息化建設(shè)工作。完成區(qū)教委交辦的其他任務(wù)。

區(qū)教育研修學(xué)院2021年度決算報(bào)表數(shù)據(jù)顯示，2021年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余396.93萬元，本年收入7,112.65萬元，其中財(cái)政撥款收入7,081.03萬元（年初預(yù)算7,565.45萬元，年中預(yù)算收回484.42萬元）、其他收入31.62萬元，支出總計(jì)7,088.55萬元（其中基本支出5,609.46萬元，項(xiàng)目支出1,479.09萬元），年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余421.03萬元。

審計(jì)結(jié)果表明，區(qū)教育研修學(xué)院2021年度預(yù)算執(zhí)行基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定，但審計(jì)中也發(fā)現(xiàn)，區(qū)教育研修學(xué)院存在未分年度申報(bào)預(yù)算，預(yù)算執(zhí)行不到位等問題，需要糾正和完善。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）2個(gè)項(xiàng)目未分年度申報(bào)預(yù)算

（二）預(yù)算執(zhí)行不到位

1.教育研究指導(dǎo)服務(wù)核心功能發(fā)揮不佳

（1）部分教育信息化項(xiàng)目績(jī)效不佳

（2）部分教育培訓(xùn)項(xiàng)目績(jī)效不佳

（3）個(gè)別課題項(xiàng)目未完成績(jī)效指標(biāo)

2.部分資金支出合規(guī)性有待加強(qiáng)

（1）教育培訓(xùn)專家費(fèi)支出管理不到位

（2）部分項(xiàng)目合同執(zhí)行管理不嚴(yán)格

3.部分項(xiàng)目資金支出管理不到位

（1）項(xiàng)目支出和基本支出混用

（2）未按合同約定及時(shí)付款

（三）政府采購執(zhí)行不到位

1.招投標(biāo)管理不嚴(yán)格

2.先實(shí)施后招標(biāo)

3.采購單價(jià)偏高，成本管控不到位

（四）固定資產(chǎn)管理不到位

1.公務(wù)用車使用效益不佳

2.部分廚房設(shè)備處于閑置狀態(tài)

3.固定資產(chǎn)賬實(shí)不符

（五）決算草案編制不準(zhǔn)確

三、審計(jì)處理情況及建議

區(qū)審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告并提出審計(jì)建議如下：

（一）應(yīng)按照財(cái)政局相關(guān)要求編制項(xiàng)目預(yù)算，項(xiàng)目預(yù)算應(yīng)與年度資金需求匹配。

（二）提高財(cái)政資金的使用效益，進(jìn)一步發(fā)揮研究指導(dǎo)服務(wù)核心功能，加強(qiáng)成本管控工作。加強(qiáng)對(duì)專家費(fèi)支出的審核把關(guān)，加強(qiáng)合同、項(xiàng)目管理，規(guī)范資金支出。

（三）加強(qiáng)招投標(biāo)工作管理，切實(shí)履行好招投標(biāo)工作管理職責(zé)。

（四）提高資產(chǎn)使用效益，加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理。

（五）加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)法律、行政法規(guī)準(zhǔn)確編制決算草案。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的初步整改情況

區(qū)教育研修學(xué)院對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題高度重視，認(rèn)真整改，具體如下:

（一）對(duì)2個(gè)項(xiàng)目未分年度申報(bào)預(yù)算問題，在申報(bào)2022預(yù)算時(shí)將項(xiàng)目預(yù)算與年度資金需求匹配。

（二）對(duì)預(yù)算執(zhí)行不到位問題，制定了《活動(dòng)簽到表》、《門頭溝區(qū)教育研修學(xué)院合同管理辦法》，修訂了《教育研修學(xué)院專家費(fèi)使用管理辦法》，收回了多支付的費(fèi)用，責(zé)令供應(yīng)商更新數(shù)字資源，今后將嚴(yán)格按照預(yù)算指標(biāo)內(nèi)容支付資金，按時(shí)支付資金，加強(qiáng)對(duì)設(shè)備或系統(tǒng)的使用，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的績(jī)效管理。

（三）對(duì)政府采購執(zhí)行不到位問題，今后將規(guī)范招投標(biāo)工作，強(qiáng)化預(yù)算管理，加強(qiáng)采購的規(guī)范性。

（四）對(duì)固定資產(chǎn)管理不到位問題，已將不需使用的資產(chǎn)調(diào)撥至其他單位，并將相關(guān)問題上報(bào)主管單位協(xié)助解決，今后將嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)用車管理辦法。

（五）對(duì)決算草案編制不準(zhǔn)確問題，今后將加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。