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根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十八條的規(guī)定，門頭溝區(qū)審計局派出審計組，自2022年2月10日至2022年4月8日，對北京市門頭溝區(qū)應急管理局（以下簡稱區(qū)應急局）2021年度預算執(zhí)行和決算草案進行了審計。

一、基本情況

區(qū)應急局是區(qū)政府工作部門，為正處級。主要負責應急管理、安全生產(chǎn)綜合監(jiān)管、組織消防、森林防火撲救、抗洪搶險、地震和地質(zhì)災害救援、生產(chǎn)安全事故救援等專業(yè)應急救援力量建設等工作。

區(qū)應急局2021年決算收入5,718.4萬元，決算支出5,549.73萬元，年末結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)168.67萬元。

審計結(jié)果表明，區(qū)應急局2021年度預算執(zhí)行基本遵守了預算法及相關法律法規(guī)，財務管理和會計核算基本符合會計法及有關財會制度規(guī)定。

本次審計發(fā)現(xiàn)，區(qū)應急局存在合同管理不規(guī)范、項目執(zhí)行監(jiān)管不嚴等問題，需要糾正和完善。

二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

（一）預算編制方面存在的問題

1.預算安排未履行集體決策程序

2.未申報政府購買服務項目

3.預算申報無具體明細

（二）預算執(zhí)行方面存在的問題

1.防火、防汛短信預警提示項目管理不到位

2.勞務派遣項目合同管理不嚴謹

3.值守手冊先印發(fā)后簽合同

4.第三方服務公司巡檢記錄不齊全

5.部分已達標企業(yè)評審報告問題仍未整改

6.政府采購合同未及時備案

（三）決算草案方面存在的問題

決算報表中財政撥款收入支出決算總表填報錯誤。

三、審計處理情況及建議

區(qū)審計局已依法出具了審計報告并提出審計建議如下：

（一）加強預算編報管理，及時進行集體決策，進一步做實做細做準預算，提高預算的準確性。

（二）堅決執(zhí)行黨組會的決定，加強合同簽訂及執(zhí)行等環(huán)節(jié)的監(jiān)管力度，完善合同管理，及時備案政府采購合同，保證項目開展過程中各環(huán)節(jié)的嚴謹性，對合同風險進行有效管控。

（三）規(guī)范決算管理工作，加強決算草案的審核，保證決算數(shù)據(jù)的完整、真實、準確。

四、審計發(fā)現(xiàn)問題的初步整改情況

區(qū)應急局對審計發(fā)現(xiàn)的問題高度重視，認真整改，具體如下:

（一）進一步強化預算編制學習，加強預算編制管理，按照相關文件要求將符合納入本部門政府購買服務指導性目錄范圍的項目納入其中，細化各類項目預算明細。

（二）已開展《內(nèi)部控制制度》學習，加強合同、預算執(zhí)行管理，明確合同執(zhí)行主體部門責任，強化預算執(zhí)行部門主體責任意識，加強預算執(zhí)行過程管理。

（三）進一步加強對財會人員業(yè)務培訓學習，強化決算管理，確保決算數(shù)據(jù)完整、真實準確。