門頭溝區(qū)2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告
日期：2023-01-12 17:12 來源：
區(qū)審計(jì)局
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主任、各位副主任、各位委員：
受區(qū)政府的委托，我向區(qū)人大常委會(huì)作《門頭溝區(qū)2021年度區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題整改情況的報(bào)告》，請(qǐng)予審議。
門頭溝區(qū)政府高度重視審計(jì)整改工作，認(rèn)真貫徹落實(shí)區(qū)委審計(jì)委員會(huì)關(guān)于深刻剖析問題成因，扎實(shí)做好審計(jì)整改工作的要求及區(qū)第十七屆人大常委會(huì)第四次會(huì)議有關(guān)審議意見，把整改落實(shí)作為推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)社會(huì)高質(zhì)量發(fā)展、提高政府治理效能的有力抓手，著力做好審計(jì)監(jiān)督的下半篇文章。區(qū)長(zhǎng)喻華鋒要求對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題逐一分析、認(rèn)真研究問題根源,以釘釘子精神完成好各項(xiàng)問題整改。
一、整改工作總體推進(jìn)情況和取得的成效
一是審計(jì)整改主體責(zé)任更加壓實(shí)。各相關(guān)單位認(rèn)真落實(shí)區(qū)委區(qū)政府關(guān)于審計(jì)整改的工作要求，把審計(jì)整改作為一項(xiàng)政治任務(wù)來抓，共召開專題部署會(huì)39次，成立整改工作組39個(gè)，對(duì)照整改清單逐項(xiàng)逐條制定具體整改措施，深入剖析問題根源，通過完善制度、規(guī)范管理等方式堵塞漏洞,切實(shí)履行整改主體責(zé)任，整改成效明顯。
二是整改跟蹤指導(dǎo)力度持續(xù)強(qiáng)化。區(qū)審計(jì)局進(jìn)一步研究完善分類整改標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行問題清單和整改銷號(hào)清單制度，建立審計(jì)整改工作臺(tái)賬9份，堅(jiān)持對(duì)賬銷號(hào)，不斷強(qiáng)化整改跟蹤檢查力度。開展審計(jì)整改監(jiān)督檢查專項(xiàng)行動(dòng)，全面梳理2019年以來審計(jì)項(xiàng)目的整改落實(shí)情況，結(jié)合整改存在的現(xiàn)實(shí)困難等復(fù)雜情況，逐項(xiàng)研究提出可行的整改建議，切實(shí)推動(dòng)問題有效整改。系統(tǒng)梳理近5年150余個(gè)審計(jì)項(xiàng)目情況，匯總形成常見問題清單向全區(qū)各單位印發(fā)，并在全區(qū)預(yù)算編制培訓(xùn)會(huì)上進(jìn)行講解，幫助各單位在“治已病”的同時(shí)更加注重“防未病”。
三是整改聯(lián)動(dòng)協(xié)作合力初步形成。區(qū)委審計(jì)委員會(huì)印發(fā)成員單位工作協(xié)調(diào)推進(jìn)機(jī)制，協(xié)同推進(jìn)重點(diǎn)難點(diǎn)事項(xiàng)落實(shí)。區(qū)審計(jì)局認(rèn)真落實(shí)《關(guān)于紀(jì)檢監(jiān)察監(jiān)督巡視巡察監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督財(cái)會(huì)監(jiān)督統(tǒng)計(jì)監(jiān)督貫通協(xié)同工作辦法》，與區(qū)紀(jì)委區(qū)監(jiān)委、區(qū)委巡察辦、區(qū)統(tǒng)計(jì)局開展監(jiān)督聯(lián)動(dòng)座談，擬定監(jiān)督貫通協(xié)同工作要點(diǎn)，健全計(jì)劃制定、聯(lián)動(dòng)支撐、結(jié)果互用、整改互查業(yè)務(wù)協(xié)作模式，向區(qū)委巡察辦專題匯報(bào)并提供19家單位的接受審計(jì)情況及問題整改情況，共同推動(dòng)整改落實(shí)。
總體來看，2021年區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改取得較好成效。審計(jì)工作報(bào)告中反映的269個(gè)具體整改事項(xiàng)中：218個(gè)需立行立改事項(xiàng)已全部整改完成，審計(jì)整改率100%，51個(gè)分階段或持續(xù)整改事項(xiàng)中，有29個(gè)事項(xiàng)已整改完成，其余均已明確整改措施，正在加快推進(jìn)。各相關(guān)單位通過上繳國(guó)庫、歸還原資金渠道、促進(jìn)資金支出等，整改問題金額6998.12萬元。同時(shí)，積極查找體制性障礙、機(jī)制性缺陷、制度性漏洞，已制定完善或正在研究修訂制度4項(xiàng)，建立健全部門內(nèi)部控制和財(cái)務(wù)管理等制度4項(xiàng)。具體整改情況如下：
二、區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計(jì)整改情況
（一）關(guān)于支出預(yù)算安排規(guī)范性有待加強(qiáng)問題
一是針對(duì)未按規(guī)定程序下達(dá)資金問題，區(qū)財(cái)政局印發(fā)通知明確今后進(jìn)一步規(guī)范資金下達(dá)流程，除已明確項(xiàng)目單位、項(xiàng)目名稱及金額的轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目可直接下達(dá)單位外，其余所有資金均需履行單位申請(qǐng)后再下達(dá)，經(jīng)抽查未發(fā)現(xiàn)同類問題。二是針對(duì)部分項(xiàng)目在年初預(yù)算有結(jié)余的情況下又追加資金導(dǎo)致結(jié)余問題，區(qū)財(cái)政局印發(fā)通知明確各預(yù)算單位項(xiàng)目資金申請(qǐng)需提供充分依據(jù)，嚴(yán)格審核資金需求，經(jīng)抽查未發(fā)現(xiàn)同類問題。三是針對(duì)個(gè)別項(xiàng)目重復(fù)安排預(yù)算問題，區(qū)財(cái)政局已在該項(xiàng)目未支出前對(duì)重復(fù)安排資金全額調(diào)減，并在《門頭溝區(qū)2023年部門預(yù)算編制方案》（以下簡(jiǎn)稱預(yù)算編制方案）中明確加強(qiáng)預(yù)算單位預(yù)算編制主體責(zé)任意識(shí)，加大資金審核力度。四是針對(duì)將部分應(yīng)列入2022年度預(yù)算的支出列入2021年度一般公共預(yù)算支出問題，區(qū)財(cái)政局在預(yù)算編制方案中明確對(duì)于分年度支出的項(xiàng)目，根據(jù)實(shí)施進(jìn)度僅申請(qǐng)當(dāng)年實(shí)際需求部分，確保預(yù)算安排與項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度相匹配。
（二）關(guān)于財(cái)政資金統(tǒng)籌工作有待改進(jìn)問題
區(qū)財(cái)政局印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范2022年資金追加流程等事項(xiàng)的通知》，將統(tǒng)籌資金下達(dá)的流程由之前的統(tǒng)一批復(fù)方式調(diào)整為一事一議方式。截至2022年10月底，2022年已使用統(tǒng)籌資金追加項(xiàng)目資金45119.23萬元，支出36817.71萬元，支出率81.60%，統(tǒng)籌資金使用效益提高。
（三）關(guān)于成本預(yù)算績(jī)效管理精細(xì)化程度有待提高問題
一是針對(duì)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)審核不嚴(yán)格問題，區(qū)財(cái)政局明確未按要求設(shè)定績(jī)效目標(biāo)或?qū)徍宋赐ㄟ^的不得安排預(yù)算，建立追加預(yù)算抽查審核機(jī)制，經(jīng)抽查未發(fā)現(xiàn)同類問題。二是針對(duì)成本預(yù)算績(jī)效分析中4個(gè)項(xiàng)目資金壓減依據(jù)不充分問題，區(qū)財(cái)政局通過組織專項(xiàng)培訓(xùn)、運(yùn)用成本效益分析等方法，優(yōu)化支出成本定額體系，經(jīng)抽查未發(fā)現(xiàn)同類問題。
三、部門預(yù)算執(zhí)行方面問題整改情況
（一）關(guān)于支出預(yù)算編制方面的問題
一是針對(duì)年初預(yù)算安排未履行集體決策程序問題，1個(gè)單位加強(qiáng)法規(guī)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化集體決策意識(shí)，經(jīng)抽查未發(fā)現(xiàn)同類問題。二是針對(duì)項(xiàng)目預(yù)算未按要求編制明細(xì)內(nèi)容問題，3個(gè)單位加強(qiáng)預(yù)算編制精細(xì)化管理，嚴(yán)格審核流程，確保以后年度預(yù)算做實(shí)做細(xì)。三是針對(duì)跨年度項(xiàng)目未分年度申報(bào)預(yù)算問題，3個(gè)單位的跨年項(xiàng)目預(yù)算已分年度申報(bào)或擬于2023年分年度申報(bào)。四是針對(duì)應(yīng)編制未編制政府采購(gòu)或政府購(gòu)買服務(wù)預(yù)算問題，7個(gè)單位強(qiáng)化預(yù)算編制學(xué)習(xí)，已按要求編制政府采購(gòu)或政府購(gòu)買服務(wù)預(yù)算。
（二）關(guān)于收入與支出預(yù)算執(zhí)行方面的問題
一是針對(duì)未上交上繳財(cái)政資金問題，2個(gè)單位進(jìn)一步梳理實(shí)有賬戶中利息收入、以前年度橫向撥款、資產(chǎn)處置收入等資金，已按要求上交上繳財(cái)政資金。二是針對(duì)項(xiàng)目實(shí)際支出與預(yù)算申報(bào)內(nèi)容不符問題，2個(gè)單位通過規(guī)范資金支出管理、調(diào)整資金支出方向等方式落實(shí)整改，經(jīng)抽查未發(fā)現(xiàn)同類問題。三是針對(duì)防汛提示短信等項(xiàng)目資金未及時(shí)清算，在服務(wù)商處結(jié)余問題，1個(gè)單位在服務(wù)商處結(jié)余資金17.22萬元已全部支出，1個(gè)單位在服務(wù)商處結(jié)余資金54.51萬元已全部收回。四是針對(duì)購(gòu)置顯示器、辦公家具設(shè)備等未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)程序問題，5個(gè)單位通過修訂管理制度、重新選取供應(yīng)商等方式加強(qiáng)政府采購(gòu)管理，經(jīng)抽查未發(fā)現(xiàn)同類問題。
（三）關(guān)于項(xiàng)目全過程績(jī)效管理及成本管控方面的問題
一是針對(duì)項(xiàng)目實(shí)際績(jī)效不佳問題：2個(gè)單位的6個(gè)項(xiàng)目已通過提高設(shè)備使用效率、更新數(shù)據(jù)資源、加強(qiáng)項(xiàng)目后續(xù)管理等方式落實(shí)整改；電采暖設(shè)備安裝項(xiàng)目、輸變電工程建設(shè)項(xiàng)目及食品安全監(jiān)督抽查檢測(cè)工作，正在加快推進(jìn)中。二是針對(duì)項(xiàng)目成本管控不到位問題：1個(gè)單位已重新梳理綠地巡視、保潔等工作委托范圍，確保與其他相關(guān)單位委托范圍不重復(fù)；其他3個(gè)單位加強(qiáng)采購(gòu)成本管控，確保今后按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)配置資產(chǎn)。三是針對(duì)項(xiàng)目推進(jìn)緩慢導(dǎo)致資金效益發(fā)揮不充分問題，6個(gè)單位10個(gè)項(xiàng)目已執(zhí)行完畢，其余6個(gè)單位10個(gè)項(xiàng)目正在有序推進(jìn)中。上述項(xiàng)目共計(jì)支出財(cái)政資金5746.49萬元，收回財(cái)政資金339.33萬元。
（四）關(guān)于項(xiàng)目管理方面的問題
一是針對(duì)招投標(biāo)管理不規(guī)范問題，1個(gè)單位召開整改專題會(huì)，明確加強(qiáng)對(duì)招標(biāo)代理公司的監(jiān)管，規(guī)范招投標(biāo)工作。二是針對(duì)合同管理不到位問題，31個(gè)單位采取及時(shí)將政府采購(gòu)合同報(bào)政府采購(gòu)監(jiān)管部門備案、制定合同管理制度、加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)、強(qiáng)化業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)等方式規(guī)范合同管理工作，經(jīng)抽查未發(fā)現(xiàn)同類問題。三是針對(duì)項(xiàng)目基礎(chǔ)資料不準(zhǔn)確問題：2個(gè)單位已補(bǔ)充完善項(xiàng)目基礎(chǔ)資料，并加強(qiáng)項(xiàng)目管理；1個(gè)單位相關(guān)工作臺(tái)賬正在建立完善中。四是針對(duì)信息化項(xiàng)目管理不到位問題，19個(gè)單位加強(qiáng)信息化項(xiàng)目立項(xiàng)管理工作，已明確各信息系統(tǒng)安全保護(hù)等級(jí)，信息系統(tǒng)日志留存時(shí)長(zhǎng)已符合規(guī)定。
（五）關(guān)于財(cái)務(wù)資產(chǎn)核算及公車管理方面的問題
一是針對(duì)財(cái)務(wù)核算不規(guī)范問題：43個(gè)單位加強(qiáng)決算編制管理與審核工作，規(guī)范實(shí)有賬戶管理，嚴(yán)格按照規(guī)定方式選擇現(xiàn)金或公務(wù)卡結(jié)算，注銷的銀行賬戶已向區(qū)財(cái)政局備案，往來款中其他收入已調(diào)整賬目，質(zhì)保金已按規(guī)定預(yù)留；1個(gè)單位銀行賬戶應(yīng)清理未清理問題因涉及機(jī)構(gòu)改革前市級(jí)賬戶，清理工作正在推進(jìn)中。二是針對(duì)公務(wù)用車管理不規(guī)范問題：2個(gè)單位派車單等已規(guī)范填寫，2個(gè)單位已退回加油卡余額13.72萬元，8個(gè)單位明確加強(qiáng)公務(wù)卡管理，確保今后按需充值；1個(gè)單位車輛權(quán)屬不清、未按要求處置問題，近期已重新核定車輛編制，正在按照核定情況辦理過戶、處置等事宜。三是針對(duì)固定資產(chǎn)管理不規(guī)范問題，1個(gè)單位防疫物資已按規(guī)定入賬，3個(gè)單位已拆除房屋未銷賬問題正在履行資產(chǎn)銷賬程序。
四、正在整改中的問題及后續(xù)工作安排
從整改情況看，還有部分問題正在持續(xù)整改中，主要有以下幾類：
（一）部分問題情況復(fù)雜，需多方協(xié)調(diào)。
（二）部分問題應(yīng)經(jīng)過必要環(huán)節(jié)，需時(shí)間推進(jìn)。
（三）部分問題涉及第三方，需溝通解決。
（四）部分問題涉及制度層面，需系統(tǒng)考慮。
有關(guān)部門和單位對(duì)尚未整改事項(xiàng)，已作出后續(xù)整改工作安排。下一步將嚴(yán)格按照區(qū)委及區(qū)人大常委會(huì)對(duì)審計(jì)整改工作的要求，緊盯尚在整改的問題，加大部門聯(lián)動(dòng)，加強(qiáng)跟蹤檢查，確保整改到位。
以上報(bào)告請(qǐng)審議。
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