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根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第十八條的規(guī)定，門(mén)頭溝區(qū)審計(jì)局派出審計(jì)組，自2022年1月29日至2022年4月15日，對(duì)全區(qū)76家一級(jí)預(yù)算單位2021年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案情況進(jìn)行了審計(jì)。

一、基本情況

審計(jì)結(jié)果表明，門(mén)頭溝區(qū)76家一級(jí)預(yù)算單位2021年度預(yù)算執(zhí)行基本遵守了預(yù)算法及相關(guān)法律法規(guī)，財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算基本符合會(huì)計(jì)法及有關(guān)財(cái)會(huì)制度規(guī)定。但部分單位存在支出預(yù)算的編制和執(zhí)行不規(guī)范、財(cái)務(wù)核算不規(guī)范等問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及處理意見(jiàn)

（一）重點(diǎn)發(fā)展領(lǐng)域的部分項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。

（二）部分單位支出預(yù)算的編制和執(zhí)行不規(guī)范。

（三）部分單位財(cái)務(wù)核算不規(guī)范。

（四）部分單位的信息化項(xiàng)目管理有待規(guī)范。

三、審計(jì)處理情況及建議

區(qū)審計(jì)局已依法出具了審計(jì)報(bào)告并提出審計(jì)建議如下：

（一）相關(guān)單位應(yīng)采取梳理優(yōu)化工作流程、積極協(xié)調(diào)相關(guān)單位等措施保障重點(diǎn)領(lǐng)域項(xiàng)目的推進(jìn)。

（二）相關(guān)單位應(yīng)合理測(cè)算預(yù)算金額，加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理、履行項(xiàng)目申報(bào)程序；應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，積極推動(dòng)項(xiàng)目；應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)預(yù)算編制、應(yīng)采盡采、合同備案等規(guī)定，及時(shí)與中標(biāo)單位簽訂合同；應(yīng)認(rèn)真履行支付義務(wù)，按實(shí)際所需預(yù)付費(fèi)充值并及時(shí)清理余額；應(yīng)控制向?qū)嵱匈~戶劃轉(zhuǎn)資金行為，嚴(yán)格落實(shí)公務(wù)卡結(jié)算、現(xiàn)金結(jié)算的相關(guān)規(guī)定；應(yīng)規(guī)范合同簽訂，嚴(yán)格執(zhí)行工程質(zhì)量保證金相關(guān)規(guī)定。

（三）相關(guān)單位應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定程序編制部門(mén)決算；應(yīng)規(guī)范收入、固定資產(chǎn)等會(huì)計(jì)核算；應(yīng)在注銷銀行賬戶后及時(shí)備案；應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)購(gòu)置審批程序。

（四）相關(guān)單位應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行信息化建設(shè)相關(guān)規(guī)定；應(yīng)加強(qiáng)信息系統(tǒng)安全保護(hù)工作；應(yīng)加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)安全工作。

四、審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的初步整改情況

各單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題高度重視，認(rèn)真整改，具體如下：

（一）相關(guān)單位采取加快工作流程、協(xié)調(diào)相關(guān)單位等措施推進(jìn)了重點(diǎn)領(lǐng)域項(xiàng)目。

（二）相關(guān)單位強(qiáng)化了預(yù)算編制管理，在編制2023年預(yù)算時(shí)要求合理測(cè)算，科學(xué)設(shè)置績(jī)效目標(biāo)，嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目申報(bào)程序；加強(qiáng)了預(yù)算執(zhí)行管理，推動(dòng)了項(xiàng)目進(jìn)展，今后嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行；加強(qiáng)了政府采購(gòu)管理，補(bǔ)辦了政府采購(gòu)合同備案，今后按要求編制政府采購(gòu)預(yù)算，應(yīng)采盡采，按時(shí)限簽訂合同；加強(qiáng)了款項(xiàng)支付管理，支付了約定款項(xiàng)，收回了部分預(yù)付費(fèi)余額；加強(qiáng)了資金支付管理，今后嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫(kù)集中支付，落實(shí)公務(wù)卡、現(xiàn)金結(jié)算規(guī)定；加強(qiáng)了合同管理，今后按程序簽訂合同，按政策要求約定工程質(zhì)量保證金比例。

（三）相關(guān)單位加強(qiáng)了決算管理工作，補(bǔ)充填報(bào)了決算，調(diào)整了數(shù)字；加強(qiáng)了會(huì)計(jì)核算工作，調(diào)整了賬目；補(bǔ)辦了賬戶注銷備案；今后嚴(yán)格執(zhí)行資產(chǎn)購(gòu)置審批及配置標(biāo)準(zhǔn)。

（四）相關(guān)單位加強(qiáng)了信息化建設(shè)管理工作，推進(jìn)了信息系統(tǒng)安全等級(jí)保護(hù)工作，完善了網(wǎng)絡(luò)監(jiān)測(cè)記錄措施，今后嚴(yán)格執(zhí)行信息化建設(shè)規(guī)定，履行審批手續(xù)。